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农发行职能转型期信贷风险管理探讨

www.21jrr.com发布时间:2008-12-23 12:15文章来源:未知投稿给我们
     实现党的十六大提出的全面建设小康社会目标,最繁重、最艰巨的任务在农村。近些年的实践证明,一方面农村资金短缺,商业银行不愿投入,另一方面农村资金又大量外流。农业、农村、农民急切地呼唤着更好的农业政策性金融服务。这对农发行的职能定位调整既提出了迫切的要求,也开辟了广阔的空间。可以预见,在今后一段时期,农发行将处于职能转型期,即从支持保护价粮食收购,逐渐转向以支持储备和非保护价收购为主;在对农业的支持范围上,将从对粮棉流通领域的支持转向以其他领域为主。信贷管理将不断面临新的情况和问题。加强转型期信贷风险管理,确保农发行在执行政策的同时,有效防范信贷风险,事关农发行职能转型的顺利进行,事关农发行的可持续发展,是一项重要课题。本文对此作初步探讨。
        一、对农发行职能转型期信贷风险构成与特点的基本认识
        根据巴塞尔资本协议,商业银行的风险一般包括信用风险、市场风险和操作风险。从我国的实际和农业政策性银行的特殊性看,农发行的信贷风险主要由政府政策风险、企业信用风险、农发行操作风险和市场风险构成,在职能转型期分别呈现出不同的特点。
        (一)政府政策风险仍将是农发行信贷风险的重要组成,但表现形式发生变化。从狭义上理解,政策风险主要是指由于各级政府财政政策不完善,对农发行执行政策而导致的信贷风险没有相应的补偿政策,或者政策执行不到位等原因,造成的农发行利息或者贷款本金损失风险。目前农发行政策风险主要有以下特点:一是增量收购贷款的政策风险下降。按照十六届三中全会关于改通过流通环节的间接补贴为对农民的直接补贴的要求,粮食收购市场即将全面放开,农发行实行“以销定贷、以效定贷”的信贷政策,贷款供应的刚性降低,政策风险下降。二是政策风险呈现区域多样化。自2001年7月国务院决定实施“放开销区、保护产区、省长负责、加强调控”的政策以来,粮食问题基本上形成了分省决策、一省一策的格局,政策风险呈现多样化。三是存量贷款潜在的政策风险加速显现。由于历史和政策原因,粮食企业财务挂帐占用了农发行大量贷款,即将进入本金的消化期。处理“三老”和企业产权制度改革,将使农发行存量贷款潜在的政策风险变为现实风险。
        (二)企业信用风险将成为农发行信贷风险的主要组成部分,风险管理面临较大难度。一是风险集中度高,选择性差。受业务范围的限制,农发行的贷款对象主要集中在国有粮食购销企业和供销社棉花企业。即使开办项目贷款后,贷款客户仍将被严格限制在农业的领域内。二是企业经营风险比较大。随着加入WTO对农业影响的逐渐显现,粮棉市场的供求情况越来越受到国际市场的影响,在发达国家出现增加农业补贴的新趋势下,我国农业将面临严峻挑战,特别是国有粮食企业整体上历史包袱重,经营机制不活,面临着较大的经营风险。三是存在较大的道德风险。在企业产权制度改革,法人治理结构不到位之前,存在较大的道德风险。农发行不提供贷款支持,存量贷款难以收回;贷款支持,又缺少有效的风险控制措施,处于两难境地。
        (三)操作风险是农发行信贷风险的重要因素,在职能转型期更显突出。巴塞尔新资本协议将操作风险界定为“因为内部流程、人力和系统的不足或者失误以及外部事件冲击所导致的直接或者间接的损失的风险”。职能转型期农发行的操作风险主要有三个特点:一是创业项目基于粮改“三项政策、一项改革”基础上的管理制度,将随着市场化改革不断调整;二是对于新开办的贷款必须建立新的管理制度;三是计算机等新的技术手段的应用,对传统的信贷业务操作流程产生冲击。由于农业政策性银行的业务特殊性,这些管理制度和操作规程的建立和完善缺乏现成的可以学习的答案,必将经过一个相当长的过程,这意味着操作风险的加大。
        (四)市场风险将逐渐显现,应该引起重视。随着金融体制改革的深入,利率市场化和放松汇率管制的步伐逐步加快。同时,职能调整后农发行贷款范围拓宽,筹资渠道增加,资产负债多元化,将面临着更大的市场风险。
        二、当前农发行信贷风险管理中存在的主要问题
        近些年来,农发行坚持以收购资金封闭管理为中心,积极探索和完善了一系列信贷风险管理制度,取得了显著的成效。但是,随着粮棉市场化改革的深化,农发行信贷风险管理面临新的挑战,难以适应农发行职能转型期信贷风险管理的需要,主要表现在以下几个方面。
        (一)信贷风险管理观念滞后。由于长期受保护价收购政策的影响,信贷风险管理观念滞后。在干部职工中普遍存在对农发行信贷风险管理的重要性认识不足,缺乏现代信贷风险管理必须的技术手段,信贷风险管理还没有实现从以实物管理为中心向以价值管理为中心的转移,没有形成与职能转型期相适应的信贷风险管理文化。
        (二)信贷政策需要继续完善。一是对于退出客户的信贷风险防范缺乏有效的政策措施。对非保护价贷款客户实行择优选贷,必然导致一部分企业失去贷款玩股票怎么开户,存量贷款风险突出。二是非保护价贷款政策在操作中存在困难。由于非保护价贷款的“以销定贷、以效定贷”政策过于原则,在农发行仍然承担防止卖粮难职责的影响下,往往容易影响贷款决策,潜伏较大的信贷风险。三是贷款企业范围缩小不利于分散风险。贷款支持范围限定在国有购销企业,不利于择优选贷,使信贷风险更加集中。四是信贷产品单一。没有形成与农业的产业特点和地区多样化相适应的信贷产品。
        (三)风险识别机制不健全。一是贷款分类不能全面反映贷款风险情况。线性贷款分类方法没有把政策风险和信用风险进行明确的区分,不能很好揭示出贷款的风险状况和成因。二是没有建立起适用于粮棉企业特点的信用评级制度,难以作为信贷决策的重要依据。三是对行业风险分析不足。在对农业特别是粮棉产业发展状况、经济周期、经济规律的分析上还不够,预警调控机制还不完善。四是信贷风险管理的技术方法比较落后。当前风险管理仍然停留在以定性分析为主的阶段,定量分析还处在刚刚起步阶段。
        (四)目前风险管理程序不科学、责任不明确。一是贷款审批约束机制不强。各个岗位在管理上具有从属关系,没有专门的贷款风险控制与管理部门,审贷分离在执行中大打折扣。二是贷款风险管理责任不明确。由于授权制度还不完善,加之审贷分离原则落实不到位,贷款管理各环节的职责、权限还比较模糊,有关人员责任不明确,没有建立起有效的风险责任追究制度,激励机制弱化。
        (五)人员素质不适应、信贷风险管理基础制度不落实。由于激励机制不健全,业务培训难以达到预期效果,员工风险管理素质不适应,部分业务制度的合理性、操作性较差,直接影响了信贷风险管理措施的落实,操作风险时常发生。
        三、农发行职能转型期信贷风险管理对策建议
        农发行职能转型期的信贷风险管理,必须在积极借鉴国内外金融机构管理经验和教训的基础上,从农发行职能转型期的实际出发,从严管理,不断创新,积极探索市场经济条件下,加强信贷风险管理的有效措施。
        (一)调整信贷发展战略,重塑信贷管理文化。信贷发展战略对全行贷款业务开展具有全面的、长期的指导作用。不合理的信贷发展战略,既可能导致业务开展偏离了政策要求,也可能导致业务发展失控,影响可持续发展。因此,确立农发行在职能转型期的信贷发展战略非常重要。要从国家支持保护农业的长期需要出发,对农发行的职能进行总体定位,并保持必要的稳定性。在此基础上,根据国家的产业政策、区域发展政策和宏观调控政策,确立各项信贷业务的发展战略。要继续大力支持重要农产品储备,对非保护价贷款应该兼顾存量贷款风险的化解和增量贷款风险的防范,实行适度从紧。对新业务的开办要在可行性论证的基础上稳步推进。要以科学的信贷发展战略为基础,完善信贷风险管理机制,塑造先进的具有农发行特色的信贷文化,促进各项风险管理制度的落实。
        (二)完善信贷政策,创新信贷产品。农业政策性银行的信贷政策必须随着国家政策变化而及时调整。要针对职能转型期政策变化大的特点,加强对宏观政策的前瞻性研究,根据情况变化及时完善信贷政策。一是对因政府行为导致的信贷风险,要按照谁出政策谁负责的原则,建立补偿机制,有效控制政策风险。二是坚持“区别对待,分类指导”的原则,完善区域化的信贷政策。三是从农业发展的需要和企业的特点出发,创新信贷支持方式,在有效控制信贷风险的同时,积极支持企业发展,努力化解存量贷款风险。四是着眼于开办新业务的需要,加强对相关领域经济发展情况的调查研究,进行详细的可行性论证,制定完善的贷款政策。
        (三)提高风险识别水平,完善风险预警机制。一是改进贷款分类办法,建立贷款五级分类制度,对政策风险进行明确的区分,使分类结果能够真实反映除信贷风险的状况和成因,为采取针对性的管理措施提供依据。二是建立科学有效的企业信用评级办法,不仅要对企业的财务状况和现金流量进行分析,了解企业的还款能力,而且要注意对企业历史资料的积累和分析,对企业领导人的素质、品德以及企业的行业发展、政策变化等多种非财务因素进行分析,掌握借款人的还款意愿,作为对企业授信的参考。三是加强对农业特别是粮棉行业风险的分析研究,对行业的成本结构、盈利水平、产品的可替代性、与经济周期的关系以及宏观政策和法律环境等因素进行全面分析,分析行业的基本状况和发展趋势,以及借款人在行业中所处的地位,完善风险预警和调控措施,提高对集中性风险的控制水平。
        (四)加强授信授权管理,建立信贷风险分散机制。对非保护价贷款:一是把好贷款投放关。按照“区别对待、择优扶持”的原则,支持企业做大、做强。二是加强市场行情分析。实行量本利分析和质价量控制,使企业业务经营活动保持合理的利润空间。三是建立风险保证金和亏损补偿金制度。四是采取必要的担保措施。对企业无正当理由不办理抵押担保的,要取消贷款玩股票怎么开户,并采取必要的信贷资产保全措施。五是加强现金流量分析和预测工作,及时发现化解贷款风险。
        (五)强化内控机制,防范操作风险。一是健全贷款审批程序。贷款的审批程序应该坚持前后台分离的原则,强化审批环节之间的相互制约和上下级报告制度。贷款发放主要是接收客户申请,提出贷款建议,并具体负责对贷款业务的日常监督、检查和催收。贷款审查主要负责对信贷人员接受的贷款申请进行信用风险分析和评估,确定贷款的风险度,确定是否能够贷款。通过有效的岗位分立措施,使审贷之间真正做到相互独立、相互制约。二是落实贷款责任。贷款调查评估人员,承担调查失误和评估失准的责任;贷款审查、决策人员承担审查、决策失误的责任,贷款发放人员负责贷款的检查和清收,承担检查失误、清收不力的责任。三是完善贷款管理制度,改进信贷管理手段。要根据信贷政策和贷款业务种类的变化,以及计算机手段的使用,及时重组业务操作流程,完善基本管理制度,加强管理信息系统的建设,完善信息反馈、报告制度。四是强化考核奖惩机制。根据信贷人员的岗位和职责,针对不同岗位分别选择相应的考核指标,建立科学合理的绩效考核制度,加大收入与工作成效的挂钩力度。
        (六)创新教育培训机制,提高员工业务素质。职能转型期新业务规制的建立和完善是一个渐进的过程,素质良好的信贷人员可以弥补管理制度的不足。对此,创新教育培训机制迫在眉睫。如农业项目贷款、外汇、外资贷款,外国政府转贷款等新业务必须尽快培训。借鉴中外商业银行经验,运用汇率、利率互换、掉期保值等手段既促进新业务发展,又规避信贷风险。教育培训的关键是要根据工作需要,建立有效的机制,特别是业务培训机制,制定培训计划和考核奖惩措施,把学习业务知识和技能的要求变为员工的自觉行动,不断提高风险管理水平。
        农发行江苏省连云港市分行 韩金奎
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